現行綜合所得稅雖是夫妻合併申報,但夫妻所得計算稅額方式共有三種,民眾可自行擇一適用,究竟哪種計算方式最能節稅?安永聯合會計師事務所會計師楊建華指出,一般而言,夫妻所得採分開計算,並以高所得者為納稅義務人最能達到節稅效果。夫妻所得計算稅額方式共有合併計算稅額、薪資所得分開計算、各類所得全數分開計算三種。楊建華進一步分析,收入主要借款來自薪水的上班族夫妻採行薪資所得分開計算的方法即可,和全數分開計算的稅負差異應該不大。但若夫妻的所得來源多元,包含房租收入和投資收益,或是夫妻為律師、會計師等「執行業務者」,選擇稅額全數分開計算更有利。民眾若是選擇分開計算稅額,又以高所得的一方作為納稅義務人,節稅效果則可更為明顯。由於家戶的各類扣除額將會歸於納稅義務人,在累進稅率的架構之下,原先的所得減除各類扣除額之後,有望適用於更低的稅率。舉例來說,夫以投資股票為生,20借款15年借款股利收入300萬元,但夫在股票除權息之前把價值150萬元的股份贈與妻子。另外,每人的免稅額為8.5萬元,夫妻的扣除額則為18萬元。由於這對夫妻沒有薪資收入,此處不考慮薪資特別扣除額。若以全部合併的計算方式來看,夫妻二人的股利所得總共300萬元,減去兩人的免稅額共17萬元,再減去夫妻扣除額18萬元,得出所得淨額為265萬元,適用稅率為30%。但若採行所得全部分開計算,以夫做為納稅義務人,則夫的所得淨額為123.5萬元,妻的所得淨額則為1,41.5萬元,適用的稅率低至20%。借款兩相比較之下,所得合併計算和全部分開計算,稅負相差16萬元之多。有相當多的年輕人是以貸款購置自用住宅的方式找殼,每年負擔了不少的利息支出,在申報綜合所得稅借款時,可採用列舉扣除額節稅,但每一申報戶限額在30萬元以內,同時,也需要注意四項規定。財政部表示,購屋借款利息的可扣除額度,是以支付自用住宅購屋借款利息,減去申報的儲蓄投資特別扣除額後,每一申報戶得於30萬元限額內申報扣除。但須符合四項規定,包括每一申報戶只能申報一屋,並不是按人頭計算,且房屋必須是屬於納稅義務人、配偶或受扶養親屬所有,所有權人須為同一申報戶。同時,納稅義務人、配偶或受扶養親屬,須在課稅年度內,於該地址已辦妥戶籍登記,以戶口名簿影本為證;房屋必須為自住用途且無出租、未供營業或執行業務使用;購屋借款限於向金融機構借貸者,向一般公司或個人之借款不得扣除。官員也表示,若是民眾舉新債還舊債所支付的自用住宅購屋借款利息,只要是新債和舊債的借款房屋是同一棟房屋,且借款時間銜接,則在舊債未償還的額度內所支付者,還是可以申報扣除。如果是以修繕貸款,或消費性貸款名義借款,但確實是用以購買自用住宅並能提示相關證明文件如所有權狀影本、借款契約等,利息支出也可以申報,官員說,稽徵機關會依借款目的,或借款與買房子時間相近程度決定是否認定。近期要繳房屋稅和所得稅,可能會讓很多人吃不消。大眾銀行今天(6日)表示,推出網路繳稅3大優惠,除免手續費外,還可分6期0利率,並有時尚家電抽獎機會等好康,幫卡友輕鬆繳稅。大眾銀行表示,自5月起至6月3日止,貼心推出「大眾繳稅卡划算」活動,卡友繳納綜所稅或房屋稅,有不限金額免手續費優惠,在活動期間新增不含稅款的一般消費,且在網路銀行完成分期申請,即可再獲得3期或6期0利率。大眾銀行表示,除上述繳稅方案外,今(105)年還首度加碼提供卡友抽時尚家電,自5月起至6月3日止,卡友新增不含稅款的一般消費,每一筆消費都會有一次抽時尚家電的機會。累積消費滿1萬元,抽獎機會額外加碼10次,累積滿2萬元加碼20次,刷越多中獎機率越高。大眾銀表示,刷MasterCard卡繳稅者,還可再加碼抽吹風機及藍芽喇叭。市面上金融商品百百種,究竟投資在哪些商品上才會最具節稅效果?安永聯合會計師事務所執業會計師林志翔指出,投資一族若要盯緊荷包,可以根據是否為分離課稅商品、是否為海外所得、以及是否為免稅範圍等三大原則,藉此檢視自己的投資架構。一般而言,納稅義務人投資金融商品若有獲利,該筆所得就要併入所得總額,以累進稅率課徵綜合所得稅。但根據所得稅法,民眾若是投資相對穩健的商品,例如金融債券、公司債、公債、結構型商品、不動產證券化商品(REITs),其所產生的利息所得屬於「分離課稅」的範圍。屬於分離課稅的金融商品孳息,稅率一律為10%,不併入所得總額計算,也不適用於累進稅率。值得注意的是,民眾若要在報稅時使用儲蓄投資特別扣除額,上述採分離課稅商品的利息不能列入扣除。另外,民眾若有投資在海外註冊的金融商品,因而發生的所得屬於「海外所得」,可以善用最低稅負制的單一稅率和扣除額,用以節省整體所得稅負。同一申報戶的全年海外所得如果達100萬元,就要計入基本所得額計算。而根據現行規定,基本所得額低於670萬者,可以免稅。換言之,未達所得額門檻者,其海外所得就不必繳稅。即使民眾的基本所得超出670萬元,超過的部分也僅適用於單一稅率20%,不必依照綜所稅的累進稅率計算稅負。林志翔補充,即使不考慮是否為分離課稅商品或海外商品,證券交易所得稅自今年1月1日起停徵後,往後買賣證券可以免所得稅,但證券交易損失亦不得自所得額中減除。不過,投資一族要特別留意手邊證券的交易日期,以免漏報去年仍屬課稅範圍的證券交易所得。5月開始申報綜所稅,由於今(105)年起實行房地合一制度,讓報稅困難度增高,不過去(104)年買賣房屋依然適用舊制。至於如何節稅?售屋族可採「財產交易損失舉證」扣抵稅賦,購屋族適用「自用住宅購屋借款利息扣除額」,而換屋族可透過「重購自用住宅扣抵稅額」,盡早著手準備相關證明文件,就能爭取最有利的節稅空間。去年「售屋族」可利用「財產交易損失舉證」節稅,也就是以出售房屋的實際價格,減去取得成本及移轉費用,計算出財產交易所得較低,並提供相關證明文件,就能按實際發生的價額申報。其中,包含契稅、印花稅、代書費、規費、仲介費、出售前能增加房屋價值且非2年內能耗竭的修繕費,都可以扣抵稅賦。永慶房產集團契約部經理陳俊宏提醒,以實價發生價額申報,就是「核實認定」,但若是無法舉證當初買價的房屋,則改採「標準認定」申辦。不過當出售的房屋被認定為「豪宅」,且無法舉證買進成本,就必須按照實際銷售價格的15%為售屋所得,併入個人其他所得項目,按5~45%稅率繳納綜所稅。購屋買方能以「自用住宅借款利息扣除額」省錢。若購買自用住宅向金融機構辦理借款,利息可採列舉扣除,且每年最高扣除額為30萬元,不過每一申報戶以一屋為限,且房屋為納稅義務人、配偶或受扶養親屬所有。舉例來說,去年支出的購屋借款利息共50萬元,扣除去年銀行存款利息所得10萬元,得到餘額40萬元,不過因超過上限30萬元,就只能以30萬元申報扣除。至於,以小換大、以舊換新的換屋族,可適用「重購自用住宅扣抵稅額」。當購買的房屋價值大於出售房屋,即有機會申請自稅額中扣抵或退還,只要把握「買賣房屋符合自用住宅條件」、「購屋價高於出售價」、「兩間房屋產權登記時間在2年以內」、「登記名義人為本人或配偶」,以及「確實為小屋換大屋」等5項原則,就能成功扣抵、合法節稅。例如,民眾去年出租房屋,租賃收入為新台幣10萬元,但當年繳了3千元房屋稅、1千元地價稅,且該房還有房貸利息1萬元、房屋年度折舊費為8萬元。若採核實申報,上述稅費皆可列為費用減除,等於租賃所得只有6千元(10萬元-3千元-1千元-1萬元-8萬元=6千元)。但按財政部頒標準,以全年租賃收入減除必要損耗及費用標準43%,則租賃所得是5.7萬元(10萬元x(1-43%)=5.7萬元),這時採用核實申報就比較有利。不過若採核實申報,民眾須檢附買房私契、發票、房屋權狀、貸款證明與稅單等證明文件。其次是增列扶養親屬。根據現行規定,每人有8.5萬元的免稅額,因此多扶養一位親屬,可以增加8.5萬元的免稅額;扶養年滿70歲以上的「直系尊親屬」(父母、祖父母等),免稅額還可以乘以1.5倍、增加為12.75萬元。換言之,扶養親屬越多,繳的稅就越少。不過,扶養親屬的年齡限制雖已取消,但仍須滿足「共同居住」與「扶養事實」2要件,才能申報扶養。此外,雖子女只要有扶養父母事實,皆可申報扶養,但稅法規定僅能其中一位申報,因此子女間必須先協商,避免為了節稅傷和氣。張旭嵐指出,台北市去年住宅均價為64.8萬元,今年為59.5萬元,房價下修約8%;若以單價來看,600萬元在台北頂多買到10坪左右的房子,因此若真要低門檻圓購屋夢,不免要往低單價區,或是選擇老公寓型產品。 她建議,首購族如果是中長期考量,其實可以往新北甚至桃園購屋,以時間換空間,更能維持生活品質。 低總價只能屈就老屋嗎?她強調,文山區仍有1年新套房以590萬元成交。進一步觀察600萬元以下產品交易資料,其中不乏30年以上老屋,公寓型態也占近 3成,不過這些產品交易中,赫見文山區有1年內新套房交易。 她分析,上述成交案為文山區景福路的新成屋「芳朵」,去年 6月才完工,走低坪數低總價路線,並採飯店式管理,10坪套房今年成交總價約在650和750萬之間;推測這筆交易可能是投資客在交屋之後,因資金壓力,降價求售,顯示在市場低點看屋,還是有機會逢低撿便宜。「高單價、低總價」,是小套房特色,在過去房市並未漲得如此誇張的時候,小套房平均價位500~800萬元有找,是小資族、單身男女的自住購買首選,甚至手中有閒錢的人,也常一次掃上好幾間出租,獲取租金報酬。 目前房市明明處在盤整期,許多待售房屋均已下修價格以求成交、以求現金落袋為安,但近來新北市板橋仍有數間待售小套房,均開出每坪75~82萬元的售價求售,雖然總價並未超過1100萬元,位處的地段也都在捷運站旁的精華路段,但扣除公設後,實際可使用的坪數卻超小。 根據台北市地政局統計,包括北投區、文山區、內湖區、中山、萬華區內,均有每坪40萬元以下的10大交易路段;實際搜尋好房網買屋頻道,以總價900~1100萬元為條件搜尋,北投區、文山區、士林區、南港區都有價格相差不遠,但2房的公寓物件可以挑選!人,活著好累!只要一睜開眼睛,就得面臨金錢壓力。有網友在網路上表示,自己背著學貸、車貸、房貸三種貸款,感覺要還一輩子才結束。「負債怎麼跟體脂肪一樣越老越多?」大開自己玩笑。 然而活到老、貸到老的現象,卻是台灣社會的現在進行式!聯合報曾報導,目前每年約有30多萬名學生申請學貸,以念私立大學及研究所的學生為例,一畢業就得背上約50~70萬元不等的學貸,加上目前學歷貶值、年輕人普遍薪水不高,若不是住在家裡的年輕人,同時得還學貸、房租、還要負擔自己的生活費,壓力的確很大。 學貸,或許可以視為投資自己、並且為社會競爭力加值的一種負債,但專家認為,買車與買房所支付的貸款,雖然看似都能加分,但兩者實際上的價值並不相同! 好房網名家林奇芬曾在專文中指出,「買車是買消費品,因為汽車一旦落地就開始打9折,為了養車還得付停車費、保險費、保養費、油錢等花費,在繳高額車貸的同時,汽車價值卻天天掉落。」 但是買房的房貸卻不同於車貸!雖然房貸沉重,但林奇芬表示,買房畢竟是買入資產,長期來看不僅能強迫儲蓄、還能累積財富;同時無論以變現價值或保值價值而論,房產都優於汽車,並建議有自住需求者,可趁最近房市盤整下修之際,找尋符合預算的好屋,不僅能存下自住的安心感、也同時可為人生強化保值力。東京銀行間拆款利率(Tibor)已降到年息0.06%,可能不久後,向銀行借錢真的可以得到利息。自從日本銀行(央行)2月中開始實施存款負利率後,銀行以負利率借出資金的可能性愈來愈高。日興證券分析師中村新次郎表示,日本許多大企業向銀行借錢時都比照Tibor。如果Tibor降到-0.2%,「則銀行業可以用-0.1%的利率借錢給信用良好的客戶」;他預測,日銀將在2017年3月之前將存款利率再降10基點,成為-0.2%。日本銀行業3月的放款成長率已降到2%,獲利率持續萎縮。由於以負利率提供貸款將傷害銀行的獲利率,因此銀行業現在已聚焦於手續費及國外投資業務。目前倫敦市場的日圓Libor利率已降到0以下。武田製藥及三菱會社一向都用比Libor高1個基點的利率借錢;如果用相同的條件借新還舊,則依據目前的Libor這些公司將能以負利率借到錢。瑞士信貸東京分析師三浦隆表示,「信譽最佳企業的聯貸利率將可能適用負利率」。目前日本多種公債及部分公司債都已淪為負殖利率。但野村控股分析師魚本敏宏表示,日銀不會促使銀行貸款陷入負利率。電器品牌Dyson27日推出1支日幣訂價48600元(約台幣1萬5千元)的吹風機,一推出立刻引起討論,在全球引起轟動,而這名台灣女孩顏卉婕27日也分享了自己拿到Dyson全球代言人的心酸史,她為了夢想和朋友借了一點錢,在沒有家人的幫忙之下,隻身1人跑到英國打工度假,過程中她到處試鏡,為了有作品集,有時候甚至必須做白工,這段期間她看著好友有電視劇演出的機會,自己卻什麼都沒有,常常壓力大到睡不著,卻又想要成為家人的驕傲,最後她成功獲得Dyson全球代言人的資格,不過在得到資格後,卻又難關重重。首頁 新聞總覽 富爸爸窮爸爸作者:2016好時機 借錢買房是辦法 好房網News 2016-04-21 06:00 A-A+ 人氣 24290 評論數 6 富爸爸窮爸爸作者:2016好時機 借錢買房是辦法 #租售 #富爸爸窮爸爸 #羅伯特清崎 #包租公 #現金流 #房東 #租金 #房貸 好房網News記者賈蓉/整理報導 被視為「包租公聖經」的《富爸爸窮爸爸》作者談台灣房市,認為台灣雖然面臨經濟衰退、停滯的考驗,「台灣有trouble!」,但是「危機就是轉機」,在2016年崩盤後,不要存錢、借錢買房地產也是一種辦法。 羅伯特清崎認為「危機就是轉機」,2016未嘗不是買房子的好時機。(好房網News記者 陳韋帆/攝影) 羅伯特清崎認為「危機就是轉機」,2016未嘗不是買房子的好時機。(好房網News記者 陳韋帆/攝影) 著有《富爸爸窮爸爸》的羅伯特清崎談台灣經濟,認為「台灣有trouble」,許多人喜歡投資房地產,不但無法創造正向現金流,更要負擔水電、物業、維修費用,「只是負債而已」,還有更多人只是看到一間漂亮的廚房,就出手買房了,「這是很笨的」。 羅伯特清崎接受《We People東西名人雜誌》採訪時表示,雖然自己擁有許多房地產、物業投資,但是「我不喜歡炒房地產」,因為炒房會導致自己要繳更多稅,現金流、固定收入才是重點。因此台灣目前雖然面臨經濟衰退問題,但是「危機就是轉機」,也許2016年會是個好時機,在崩盤之後「不要存錢、借錢買房地產」,可能會是翻轉成為富人的一個辦法。 同樣抱持「危機入市」觀點的,還有房仲代銷事業部經理楊國昌,他接受今日新聞採訪時分析,其實只要考慮地點、交通、區域未來性,不妨在房價起伏的時候進場,加上央行解禁房市管制,有利於自住、換屋買方進場,不失為出手買房的好時機。 知名包租公律師蔡志雄接受《理財周刊》採訪時則是建議,包租公可以趁著市場冷清時,購入投資報酬率佳的物件,例如地段好、坪數小、總價低、近捷運的物件,其實都有不錯的租賃市場支撐,能夠有穩定的房租收入。金融監督管理委員會開放券商承作股票擔保放款業務,即投資人可以拿上市櫃有價證券、櫃檯買賣開放式基金受益憑證或黃金現貨等商品作為擔保品,向券商短期融資,最高可借到 6成資金,且借出來的資金不限制用途,更符合投資人資金的周轉調度。 元富證券執行副總經理暨通路事業本部主管陳立表示,在過去,投資人若有短期資金需求時,只能將股票賣掉換取現金,尤其在報稅季節,現金需求大增,忍痛賣股求現的情況更嚴重,往往打亂投資人的投資策略,甚至造成許多不必要虧損,但在金管會推出「不限用途款項借貸」業務後,券商能承作股票擔保放款業務,有利於投資人的資金運用。 以元富證為例,現有客戶現股有價證券庫存市值達新台幣7700億元,若客戶能善用股票活用金,將能進行更多投資,像是臨時想要申購股票卻資金不足的投資人,就不用再望股興嘆。